Declaración de la Renta 2025 para Empresas y Autónomos

La campaña de la declaración de la Renta 2025 está a la vuelta de la esquina, y tanto autónomos como empresas deben estar preparados para cumplir con sus obligaciones fiscales. En esta guía te explicamos cuándo se hace la declaración de la Renta 2025, los plazos para presentarla, las principales novedades en la Renta 2024 y las nuevas deducciones Renta 2024 para que optimices tu declaración y evites errores

¿Cuándo se hace la declaración de la Renta 2025? 

La declaración del IRPF se presenta anualmente sobre los ingresos obtenidos en el año anterior. Es decir, la Renta 2025 corresponde al ejercicio fiscal 2024 y debe declararse dentro de los plazos establecidos por la Agencia Tributaria. 

El plazo para presentar la declaración de la Renta comienza habitualmente en abril y finaliza en junio del año siguiente. Se recomienda consultar el calendario fiscal oficial para confirmar las fechas exactas. 

Novedades Renta 2024-2025: Cambios clave para empresas y autónomos

Tendrán la obligación de declarar todas aquellas personas físicas que en cualquier momento del período impositivo hubieran estado de alta, como trabajadores por cuenta propia, en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, o en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar. 

Los parados están obligados a presentar la declaración de la Renta para no arriesgarse a perder su prestación.   

Cambios en la obligación de declarar

• Autónomos y trabajadores por cuenta propia: Todos los autónomos dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar estarán obligados a presentar la declaración.
• Trabajadores con más de un pagador: Se eleva el umbral de obligación de declarar de 15.000 a 15.876 euros anuales, salvo algunas excepciones.
• Personas en situación de desempleo: Aquellos que perciban menos de 15.876 euros seguirán exentos de pagar el IRPF, pero estarán obligados a presentar la declaración para no perder prestaciones.

Deducciones renta 2023-2024 aplicables en la Renta 2025 

Para empresas y autónomos, es clave conocer las nuevas deducciones Renta 2024 que pueden suponer un ahorro fiscal significativo: 

• Reducción por obtención de rendimientos del trabajo:
  
  

  La reducción por obtención de rendimientos del trabajo aumenta de 6.498 a 7.302 euros anuales. Esta cantidad disminuirá progresivamente según los ingresos:

  • Ingresos hasta 14.852 euros: reducción máxima de 7.302 euros.
  • Entre 14.852 y 17.673,52 euros: la reducción disminuye en 1,75 euros por cada euro adicional.
  • Entre 17.673,52 y 19.747,5 euros: la reducción se reduce en 1,14 euros por cada euro adicional, partiendo de 2.364,34 euros
    
    
• Deducción por obras de mejora de eficiencia energética:
  
  

  Las cantidades pagadas por obras de mejora en eficiencia energética seguirán siendo deducibles en la Renta 2024, siempre que se realicen hasta el 31 de diciembre de 2024. Esto aplica tanto a la vivienda habitual como a aquellas destinadas al alquiler, siempre que sean arrendadas antes del 31 de diciembre de 2025.

  Además, las obras en edificios residenciales podrán deducirse hasta el 31 de diciembre de 2025, aplicándose en las declaraciones de 2021 a 2025 según los pagos realizados en cada año.

• Deducción por compra de vehículos eléctricos:
  
  

  Desde el 30 de junio de 2023, el Real Decreto-ley 5/2023 introdujo dos nuevas deducciones fiscales:

  • Deducción por compra de vehículos eléctricos: Los contribuyentes pueden deducir el 15 % del valor de adquisición de un vehículo eléctrico nuevo, con un límite de 20.000 euros, incluyendo impuestos y gastos asociados. Se descontarán las ayudas públicas recibidas.

  • Deducción por instalación de puntos de recarga: Se aplica un 15 % de deducción sobre los gastos realizados entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024 para la instalación de sistemas de recarga en inmuebles de su propiedad, siempre que no estén vinculados a una actividad económica. La base máxima anual es de 4.000 euros.

  
  
• Deducción por instalación de puntos de recarga:
  
  

  Además de las deducciones mencionadas, se amplía la aplicación de la libertad de amortización establecida en el Impuesto sobre Sociedades (IS) a todos los contribuyentes, independientemente del método utilizado para determinar su rendimiento neto.

  Esto significa que los autónomos y empresas sujetos al IRPF también podrán beneficiarse de esta ventaja fiscal al adquirir vehículos eléctricos o infraestructuras de recarga destinadas a su actividad económica, permitiéndoles amortizar estos activos de forma acelerada y optimizar su carga tributaria.

• Reducción por arrendamiento de vivienda:
  
  

  La Ley 12/2023, de 24 de mayo, por el derecho a la vivienda establece una reducción del 60% en el rendimiento neto positivo para ciertos arrendamientos. Esta reducción varía según las condiciones:

  • 90% de reducción: Si el arrendador firma un nuevo contrato de arrendamiento en una zona de mercado residencial tensionado y reduce la renta en al menos un 5% respecto al contrato anterio

  • 70% de reducción: Si no se cumplen los requisitos anteriores, pero la vivienda se incorpora al mercado de alquiler en zonas tensionadas y se alquila a jóvenes de 18 a 35 años

  • 60% de reducción: Si no se cumplen los requisitos anteriores, pero la vivienda ha sido rehabilitada en los dos años previos al contrato.

  • 50% de reducción: En cualquier otro caso que no se ajuste a los anteriores.

Cómo obtener el borrador Renta 2025 y revisarlo correctamente

La Agencia Tributaria ofrece la posibilidad de consultar el borrador Renta 2025 a través de su página web. Es fundamental revisarlo antes de confirmarlo, ya que pueden existir errores que afecten el resultado final de la declaración. 

Consejos para evitar errores en el borrador: 

1. Revisa que todos tus ingresos y gastos deducibles estén correctamente declarados.
2. Si eres autónomo, comprueba que se incluyen correctamente todas las facturas y gastos empresariales.
3. Verifica que se aplican todas las deducciones fiscales a las que tienes derecho. 

Si tienes dudas, es recomendable consultar con un asesor fiscal para evitar errores que puedan derivar en sanciones. 

Consejos prácticos para la declaración del IRPF 2024 que se presentará en 2025

Si debes presentar la declaración de la Renta en 2025, es conveniente seguir estos consejos clave: 

• Planifica con antelación. No esperes hasta el último momento para organizar tu declaración del IRPF. Después del 31 de diciembre, las posibilidades de optimizar tu factura fiscal se reducen considerablemente. 

• Revisa cuidadosamente el borrador antes de enviarlo. Si el borrador de Renta WEB contiene errores que te benefician indebidamente, podrías enfrentarte a reclamaciones con intereses. Por otro lado, si omites deducciones a las que tienes derecho, podrías estar pagando más de lo necesario. 

• Busca asesoramiento profesional. Si eres autónomo o tu situación fiscal es compleja, es recomendable contar con la ayuda de un asesor fiscal. Del mismo modo que no realizarías una instalación eléctrica sin conocimientos técnicos, arriesgarse con los impuestos sin experiencia puede llevar a sanciones y recargos. 

• Utiliza herramientas digitales. Software especializado como Sage for Accountants puede facilitar la elaboración y presentación de la declaración, asegurando que se minimicen errores y se maximicen las deducciones disponibles. 

Cómo Sage ayuda a gestionar la declaración de la Renta 2025

Sage pone a disposición de autónomos y empresas herramientas avanzadas para simplificar la gestión fiscal. Su software Sage for Accountants permite: 

• Automatizar la recopilación de datos fiscales.
• Identificar deducciones aplicables y minimizar el riesgo de errores.
• Realizar simulaciones para optimizar la carga fiscal.
• Presentar la declaración de forma ágil y segura ante la Agencia Tributaria. 

Además, con la integración de inteligencia artificial, las soluciones de Sage ayudan a prever posibles incidencias fiscales y mejorar la planificación tributaria para el siguiente ejercicio. 

Con  Sage for Accountants, puedes cumplir con las obligaciones legales sin esfuerzo.

Planifica tu declaración de la Renta 2025 

La declaración de la Renta es de enero a diciembre, pero la planificación debe hacerse con antelación para aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. 

Recomendaciones finales: 

• No esperes al último momento para presentar tu declaración.
• Consulta el borrador Renta 2025 y revisa todos los datos.
• Infórmate sobre las novedades Renta 2024 y aplica las nuevas deducciones.
• Si eres autónomo o empresa, considera la ayuda de un asesor fiscal para optimizar tu declaración.
• Aprovecha herramientas como Sage para simplificar la gestión fiscal y evitar errores. 

Mantenerse informado sobre las novedades fiscales puede marcar la diferencia y evitar imprevistos con la Agencia Tributaria.

Descárgate la Guía sobre la Campaña de Renta 2024/2025