La nueva Ley Antifraude 2025 trae cambios importantes para empresas, autónomos y ciudadanos y otras entidades que emiten o reciben facturas, asegurando un mayor control sobre las operaciones comerciales y financieras. Su objetivo es frenar el fraude fiscal, aumentar la transparencia y mejorar el control sobre ciertas operaciones financieras.
Pero, ¿Qué significa esto en la práctica? ¿A quién afecta? ¿Qué cambios hay que tener en cuenta? En este artículo, responderemos de forma sencilla y directa a las dudas más comunes para que estés al día y evites problemas.
- ¿Se pueden seguir utilizando programas como Excel? >
- ¿Cómo afecta la ley Antifraude a la facturación? >
- ¿Es obligatorio el código QR en las facturas? >
- ¿En qué te afecta la Ley Antifraude?>
- ¿Una empresa debe utilizar el mismo software de facturación que sus clientes para poder trabajar?>
- ¿Cómo asegurarse de que un software esté homologado?>
- Autónomos y empresas que utilizan TPV frente a la Ley Antifraude ¿Cómo se gestiona?>
- ¿Si soy un pequeño negocio sin ningún empleado también es obligatorio tener un software de facturación electrónica?>
- ¿Las empresas que estén en el SII no están obligadas?>
- ¿Si emito pocas facturas también es necesario? Entre 1 y 3 facturas>
- ¿Qué pasa con las autofacturas?>
- Recepción de facturas ¿Debo tener el mismo software que las empresas con las que trabajo? >
¿Cuál es el objetivo de la Ley Antifraude 2025?
El principal propósito de esta ley es combatir la evasión fiscal y garantizar que todas las transacciones sean trazables, seguras y verificables. Para ello, introduce requisitos más estrictos en el uso de software de facturación, prohibiendo herramientas que permitan la manipulación de datos y estableciendo el uso obligatorio de programas homologados por la Agencia Tributaria.
Además, con la implementación de sistemas como VeriFactu, se busca agilizar la supervisión de la facturación en tiempo real, facilitando el cumplimiento normativo y reduciendo el margen de error o fraude en la contabilidad de las empresas.
¿A quién afecta esta normativa?
La Ley Antifraude 2025 tiene un impacto directo en:
- Autónomos y empresas que emitan o reciban facturas.
- Negocios que utilicen software de facturación, quienes deberán asegurarse de que cumplen con los requisitos exigidos por la Agencia Tributaria.
- Profesionales que utilicen TPV (Terminales de Punto de Venta), ya que estos sistemas también deberán cumplir con las nuevas exigencias.
- Entidades como colegios públicos y concertados, que también deben adaptarse a la normativa.
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¿Por qué es importante conocer estos cambios?
El desconocimiento de la normativa no exime de su cumplimiento. No adaptarse a los nuevos requisitos puede derivar en sanciones económicas, dificultades para emitir facturas válidas o problemas con la Agencia Tributaria en caso de inspección.
Para evitar estas complicaciones, es fundamental que autónomos y empresas:
- Verifiquen que su software de facturación está homologado.
- Se informen sobre las nuevas exigencias en la emisión de facturas, como la obligatoriedad del código QR.
- Se anticipen a la posible aplicación obligatoria del sistema VeriFactu.
Conocer y cumplir con la Ley Antifraude 2025 no solo evita sanciones, sino que también ayuda a las empresas a operar de manera más eficiente y segura dentro del marco legal vigente.
¿Se pueden seguir utilizando programas como Excel?
Durante años, muchos autónomos y pequeñas empresas han utilizado herramientas como Excel, Google Sheets o Numbers para gestionar su facturación. Sin embargo, con la llegada de la Ley Antifraude 2025, esta práctica deja de ser válida, ya que estos programas no cumplen con los requisitos exigidos por la Agencia Tributaria para garantizar la seguridad e integridad de los datos.
El problema principal de estas herramientas es que permiten la modificación manual de los datos sin dejar rastro, lo que facilita la alteración o eliminación de registros contables.
¿Qué alternativas hay?
Para cumplir con la Ley Antifraude 2025, empresas y autónomos deben migrar a un software de facturación homologado, que garantice el cumplimiento de estos principios. Existen múltiples opciones en el mercado que ofrecen soluciones adaptadas a diferentes tipos de negocios, asegurando una transición fácil y sin complicaciones.
Si sigues usando Excel o programas similares para facturar, es momento de hacer el cambio y evitar sanciones.
¿Cómo afecta la Ley Antifraude a la facturación?
Obligación de usar software certificado
Todos los autónomos y empresas deben utilizar un software de facturación homologado por la Agencia Tributaria, que garantice la inalterabilidad y trazabilidad de los datos. Además, el proveedor del software debe proporcionar una declaración responsable que certifique su cumplimiento con la normativa.
Implementación del sistema de registro con hash
Cada factura debe incluir un hash, una huella digital única que evita modificaciones fraudulentas y garantiza la secuencia correcta de los registros contables. Esto impide la eliminación o alteración de datos sin dejar rastro.
Código QR en todas las facturas
Todas las facturas, incluidas las simplificadas, deben incorporar un código QR que permita a la Agencia Tributaria y a los clientes verificar su autenticidad y contenido de manera rápida y segura.
¿Es obligatorio el código QR en las facturas?
Sí, todas las facturas generadas mediante un Sistema Informático de Facturación (SIF) deben incluir un código QR obligatorio, independientemente del formato utilizado.
¿Por qué se exige el código QR?
El código QR permite a la Agencia Tributaria y a los clientes verificar la autenticidad y contenido de la factura de manera rápida. Su implementación busca aumentar la transparencia, trazabilidad y seguridad en la facturación.
Diferencias entre facturas físicas y electrónicas
- Facturas físicas: El código QR debe imprimirse en el documento.
- Facturas electrónicas: Puede incluirse en formato digital o sustituirse por su contenido representado digitalmente.
¿Cómo asegurarse de que un software está homologado?
Para garantizar el cumplimiento de la Ley Antifraude 2025, es fundamental utilizar un software de facturación homologado por la Agencia Tributaria.
Certificación de software y requisitos
Los fabricantes de software deben emitir una declaración responsable, certificando que su programa cumple con los requisitos legales, entre ellos:
- Inalterabilidad: No permite modificar o eliminar facturas sin dejar rastro.
- Trazabilidad: Registra todas las operaciones mediante un sistema de control interno.
- Conservación: Garantiza el almacenamiento seguro de los datos por el tiempo exigido por la ley.
- Legibilidad: Asegura que la información pueda ser consultada de forma clara y accesible.
Además, los proveedores pueden entregar a sus clientes un certificado de conformidad, asegurando que el software utilizado cumple con la normativa vigente.
TPV y la Ley Antifraude: ¿Cómo afecta a autónomos y empresas?
Los Terminales de Punto de Venta (TPV) siguen siendo herramientas válidas para la gestión de pagos, pero la Ley Antifraude 2025 introduce requisitos específicos en la facturación que afectan a autónomos y empresas.
¿Cuándo es obligatorio cambiar de software?
- Si el TPV no integra un software de facturación homologado, se debe adquirir uno compatible.
- Si la facturación se gestiona de forma manual o con programas no certificados.
- Para garantizar el cumplimiento con la Agencia Tributaria y evitar sanciones.
Obligación de software de facturación para pequeños negocios y emisión de pocas facturas
¿Si soy un pequeño negocio sin ningún empleado también es obligatorio tener un software de facturación electrónica?¿Si emito pocas facturas también es necesario?
La Ley Antifraude 2025 establece que todos los negocios, sin importar su tamaño o número de empleados, deben utilizar un software de facturación homologado. Esto incluye a autónomos y pequeñas empresas, ya que la normativa busca garantizar la trazabilidad y seguridad de las operaciones.
Excepciones: jubilados por alquiler de local
Los únicos exentos de esta obligación son los jubilados que solo perciben ingresos por el alquiler de un local, siempre que no realicen otra actividad económica.
¿Es obligatorio si emito pocas facturas al año?
Sí, incluso si se emiten entre 1 y 3 facturas anuales, se debe cumplir con la normativa.
Alternativas para autónomos con pocas facturas
Para estos casos, la Agencia Tributaria está desarrollando una plataforma gratuita que permitirá generar facturas sin necesidad de adquirir un software privado. Además, algunos programas homologados ofrecen módulos simplificados para quienes facturan ocasionalmente.
¿Debo cumplir con la Ley Antifraude si emito autofacturas?
Sí, si emites autofacturas, el software que uses debe cumplir con los requisitos de la Ley Antifraude, garantizando la integridad y transparencia de las facturas, sin alteraciones indebidas.
Se recomienda que las autofacturas incluyan un código identificativo único y utilicen un sistema de registro adecuado para evitar modificaciones no autorizadas.
Otras preguntas frecuentes:
¿Debe una empresa utilizar el mismo software que sus clientes?
No es necesario, siempre que ambos estén homologados por la Agencia Tributaria. Cada empresa será libre de trabajar y elegir cualquier software esté homologado.
Recepción de facturas: ¿Debo usar el mismo software que mis proveedores?
No es necesario, siempre que cumpla con la normativa, la programación de todos los softwares es la misma, aunque sea de distinto fabricante.
¿Se aplica la Ley Antifraude a colegios?
Sí, tanto a colegios públicos como concertados.
Empresas en el SII: ¿Están obligadas?
No. Las empresas que operan bajo el régimen del Suministro Inmediato de Información (SII) ya reportan sus facturas a Hacienda en tiempo real, por lo que están exentas de la obligación adicional de reportar facturas.
Las empresas que se encuentran dentro del SII ya están cubiertas de la ley antifraude.
Es normal tener dudas con todos los conceptos y nuevas normativas que se avecinan, si necesitas una consultoría gratuita para saber si estas adaptado a la nueva normativa puedes contactar con nosotros mediante este formulario:
